fbpx

Покупка недвижимости через компанию с ограниченной ответственностью: преимущества и недостатки

Раньше считалось, что лишь малая часть инвесторов в недвижимость покупает недвижимость через компанию с ограниченной ответственностью. С изменениями, внесенными в налоговые льготы по ипотеке за последние несколько лет, число таких сделок существенно выросло.

Основная причина покупки жилой недвижимости через компанию с ограниченной ответственностью – это налоговая эффективность. Если вы являетесь налогоплательщиком по более высокой ставке, сдавая недвижимость в аренду как частное лицо, вы будете платить до 45% своего дохода от аренды в виде налога.

Если вы оформите сделку как компания с ограниченной ответственностью, то вы будете платить налог на прибыль в размере 19%. Все не так просто как может показаться на первый взгляд – сначала нужно узнать все нюансы.

Мы рассмотрим некоторые преимущества и недостатки покупки недвижимости через компанию с ограниченной ответственностью.

Преимущества покупки недвижимости через юридическое лицо

1. Налоговые льготы

Основное преимущество покупки недвижимости через компанию с ограниченной ответственностью – это налоговые льготы, упомянутые выше.

Создание компании с ограниченной ответственностью может обеспечить значительную экономию на налогах, если вы платите более высокие налоги. Вместо того, чтобы платить подоходный налог с прибыли в размере до 45%, домовладельцы, которые сдают в аренду недвижимоость через компанию с ограниченной ответственностью, будут платить корпоративный налог на свою прибыль по гораздо более низкой ставке – 19% в 2020 году.

Раньше уплаченный вами подоходный налог мог быть компенсирован за счет щедрых налоговых льгот по ипотеке. Частные домовладельцы могли требовать налоговых льгот по своим процентам по ипотеке по ставке, по которой они платили подоходный налог; до 45% для тех, кто платит самую высокую ставку налога.

Однако с 2017 года размер льготы постепенно уменьшался, а это означает, что в этом финансовом году домовладельцы смогут претендовать только на базовую налоговую ставку в 20%.

Например, до 2017 года, если домовладелец платил самую высокую ставку налога и имел ипотеку только с процентными выплатами в размере 1,850 фунтов стерлингов в месяц, он мог бы потребовать от HMRC (Управление по налоговым и таможенным сборам) 830 фунтов стерлингов в качестве налоговых льгот. По новым правилам в 2020 году это будет всего 370 фунтов стерлингов.

2. Ограниченная ответственность

Еще одно преимущество заключается в том, что если вы ведете свой бизнес по сдаче в аренду в качестве компании с ограниченной ответственностью, он будет юридически отделен от ваших личных дел, а это означает, что вы не несете личной ответственности за любые убытки.

3. Льготы по налогу на наследство

Покупка дома через компанию с ограниченной ответственностью может быть способом минимизировать налог на наследство, уплачиваемый членами вашей семьи. Вы можете сделать это, сделав их акционерами своей компании с ограниченной ответственностью, но прежде вам следует проконсультироваться с профессионалами.

Недостатки покупки недвижимости через юридическое лицо

Хотя налоговые преимущества создания компании с ограниченной ответственностью кажутся хорошей идеей, есть некоторые нюансы, которые стоит иметь в виду.

Существуют расходы, связанные с управлением компанией с ограниченной ответственностью, и вероятно, операционная деятельность займет у вас больше времени, чем управление собственностью как частное лицо.

Вам необходимо будет подготовить подробные отчеты, для которых могут понадобиться  услуги профессиональных бухгалтеров и юристов. Вы также можете столкнуться с трудностями при получении столь же выгодной ставки по ипотечному кредитованию, которая доступна для частных заемщиков.

Перед принятием решения настоятельно рекомендуется получить профессиональную консультацию.

Следует учитывать пять дополнительных затрат:

1. Налог на прирост капитала

Если только вы не создали свою компанию до покупки инвестиционной недвижимости, вам нужно будет продать этот дом для выкупа вашей компанией с ограниченной ответственностью. Это может вызвать налог на прирост капитала, если стоимость недвижимости выросла с момента ее первоначальной покупки.

Ставка налога на прирост капитала для жилой недвижимости в настоящее время составляет 28% для налогоплательщиков с более высокой ставкой. Для налогоплательщиков по базовой ставке ставка зависит от размера вашей прибыли и налогооблагаемого дохода.

Если ваша компания с ограниченной ответственностью продаст недвижимость в будущем, налог на прирост капитала не взимается; вместо этого компания будет платить корпоративный налог на прибыль.

2. Покупка недвижимости через компанию с ограниченной ответственностью и гербовый сбор.

Гербовый сбор уплачивается также при выкупе недвижимости. Кроме того, с любого покупателя второго дома взимается дополнительный сбор в размере 3% от размера причитающегося гербового сбора.

Например, кто-то покупает квартиру в Eaton Place за 3 миллиона фунтов стерлингов в качестве основного места жительства, заплатив 273,750 фунтов стерлингов в качестве гербового сбора. Кто-то, передающий эту собственность компании с ограниченной ответственностью, столкнется с более высоким гербовым сбором в размере 363,750 фунтов стерлингов.

3. Более высокие расходы по ипотеке.

Смена владельца собственности на юридическое лицо также может означать изменение условий ипотеки, если она у вас есть. Это может повлечь за собой сборы за досрочное погашение, а также дополнительные юридические и оценочные сборы.

Многие кредиторы также взимают более высокие процентные ставки и сборы с компаний с ограниченной ответственностью по сравнению с частными лицами.

4. Затраты на создание компании с ограниченной ответственностью.

Вы можете подать заявку онлайн, чтобы зарегистрировать свою компанию всего за 12 фунтов стерлингов. Обычно компанию регистрируют в течение 24 часов. Обработка документов по почте занимает от восьми до 10 дней и стоит 40 фунтов стерлингов. Если вы торопитесь и хотите получить регистрацию в день подачи, то нужно будет заплатить 100 фунтов стерлингов и подать заявление в Регистрационную палату до 15:00.

5. Расходы на управление компанией с ограниченной ответственностью.

После регистрации вашей компании у вас появятся дополнительные обязанности – вам нужно будет готовить отчеты и подавать налоговые расчеты компании и налога на прибыль в HMRC. Для выполнения этих задач вам могут потребоваться услуги бухгалтера. Если вы уже пользуетесь услугами бухгалтера, он может взимать более высокую комиссию при подготовке счетов для компаний с ограниченной ответственностью. Вам также могут потребоваться дополнительные юридические и аудиторские услуги.

Перед принятием решения задумывайтесь и ответьте на эти вопросы

Вы трейдер или инвестор?

Если вы покупаете недвижимость для ремонта, сдачи в аренду, а затем продаете с прибылью, вы, вероятно, скорее трейдер, чем инвестор. В этом случае вам следует подумать о создании юридического лица. В противном случае вам нужно будет платить налог на прирост капитала с прибыли от каждой продаваемой вами собственности. Если у вас другие планы и вы инвестор, то вам нужно взвесить все за и против покупки жилья через компанию с ограниченной ответственностью или в качестве частного лица.

Что включает в себя создание компании с ограниченной ответственностью?

Чтобы создать компанию с ограниченной ответственностью, вам необходимо зарегистрироваться в Регистрационной палате. В вашей компании должен быть хотя бы один директор и хотя бы один акционер, но это может быть одно и то же лицо.

Вам понадобится название вашей компании и вы сможете решить, являетесь ли вы единственным акционером или хотите передать долю владения кому-то другому, например партнеру.

Вам также понадобится адрес компании. Вы можете использовать свой собственный адрес или, если у вас есть бухгалтер, вы можете использовать его офис.

Вы должны зарегистрировать свою компанию в качестве работодателя в HMRC, даже если вы платите зарплату только себе.

Часто задаваемые вопросы о покупке инвестиционной недвижимости через юридическое лицо

Сможет ли моя компания заимствовать деньги?

Да, но, как мы упоминали ранее, в этом случае вам может быть труднее получить займ. Так как ваш статус компании с ограниченной ответственностью делает вас более рискованным лицом для банка. Это также означает, что ваша процентная ставка, вероятно, будет выше, а отношение займа к стоимости будет ниже, поэтому вам может потребоваться более крупный депозит.

Если у меня уже есть недвижимость на мое имя, стоит ли передавать ее компании?

Это будет зависеть от нескольких факторов – например, от того, будете ли вы платить налог на прирост капитала и какой размер гербового сбора вам нужно будет заплатить. Вам нужно будет рассчитать все расходы, которые мы перечислили выше, и решить, будут ли они компенсированы за счет экономии на налогах.

Я покупаю свою первую недвижимость для сдачи в аренду. Должен ли я делать это через компанию с ограниченной ответственностью?

Buying-to-let (покупка недвижимости с последующей сдачей в аренду) не дает вам доступа к льготам по гербовым сборам, которыми пользуются покупатели, впервые приобретающие недвижимость для проживания. Как и любому другому, вам нужно будет взвесить все за и против покупки собственности через компанию с ограниченной ответственностью и воспользоваться профессиональной консультацией. Если вы примите решение оформить сделку через юридическое лицо, то вам следует сначала создать свою компанию, а затем купить недвижимость, чтобы избежать уплаты налога на прирост капитала, гербового сбора и ипотечных сборов при передаче собственности.

Когда вы покупаете недвижимость впервые, вам может быть труднее получить buy-to-let  ипотеку, если вы проводите сделку через компанию с ограниченной ответственностью.

Если вы задумываетесь об инвестиционных возможностях на рынке недвижимости Лондона и Англии, свяжитесь с нами и получите бесплатную консультацию по телефону +442081331778 или через электронную почту info@longrad.com. Будем рады работать с Вами!

Сэкономьте себе £1000
на бесплатной консультации




Обратная связь